오늘은 우리가 은퇴 후의 삶을 어떻게 준비해야 할지, 특히 퇴직연금 제도에 대해 알아보려고 합니다. 최근 들어 퇴직연금의 중요성이 더욱 커지고 있는데요, 그 이유는 바로 '100세 시대'를 맞아 은퇴 후의 삶이 길어지기 때문입니다. 그럼 이제 퇴직연금의 종류와 각각의 특징, 그리고 어떻게 선택하면 좋을지 자세히 살펴보겠습니다.
퇴직연금의 중요성
지난해 KB경영연구소의 조사에 따르면, 노후에 필요한 최소 생활비는 월 251만원, 여행이나 여가 활동까지 고려한 적정 생활비는 월 369만원에 이른다고 합니다. 해가 갈수록 늘어나는 노후 생활비를 충당하기 위해서는 국민연금만으로는 충분하지 않습니다. 그렇기 때문에 퇴직연금을 잘 운용하는 것이 매우 중요합니다. 그러나 직장인 5명 중 1명은 자신이 가입한 퇴직연금 상품마저 모르는 상황이라고 하는데요, 이런 문제를 해결하기 위해 퇴직연금 제도의 기초부터 차근차근 알아보겠습니다.
퇴직연금 제도의 종류
퇴직연금은 크게 확정급여형(DB형), 확정기여형(DC형), 개인형(IRP형)으로 나뉩니다. 각각의 제도는 적립금의 운용 주체와 방식에 따라 달라집니다.
1. 확정급여형(DB형)
DB형 퇴직연금은 사용자가 퇴직급여를 금융기관에 적립하고 운용하는 제도입니다. 퇴직 시 받을 금액이 퇴직 직전 3개월 평균임금을 근속연수로 곱한 값으로 확정되어 있습니다. 근로자는 중도인출이 불가능하며, 퇴직금이 외부 금융사에 적립되기 때문에 퇴직금 수급권이 보호됩니다.
2. 확정기여형(DC형)
DC형 퇴직연금은 사용자가 매년 근로자 연간 임금총액의 12분의 1에 해당하는 금액을 근로자 계좌에 적립하면, 근로자가 이를 직접 운용하는 제도입니다. 투자 수익률에 따라 퇴직급여가 달라지므로, 금융상품에 대한 이해도가 높은 근로자에게 적합합니다. DC형은 근로자가 추가로 납입할 수도 있으며, 연간 1800만원까지 납입할 수 있습니다. 이 중 900만원까지는 세액공제를 받을 수 있습니다.
3. 개인형(IRP형)
IRP형 퇴직연금은 근로자가 자율적으로 가입하거나, 퇴직 또는 이직 시 받은 퇴직급여를 계속해서 적립∙운용할 수 있는 제도입니다. IRP는 퇴직금을 하나로 모을 수 있어 생활비로 써버리는 것을 방지하고, 안정적인 노후자금을 확보하는 데 도움이 됩니다. 직장인이 아니더라도 프리랜서, 자영업자 등도 소득이 있으면 가입할 수 있습니다. 적립금 운용 방식은 DC형과 유사합니다.
퇴직연금 선택 시 고려할 사항
퇴직연금 제도를 선택할 때는 회사와 근로자의 상황에 따라 달라집니다. 먼저, 자신의 회사가 어떤 퇴직연금 제도를 택하고 있는지 확인한 후, 선택 가능한 퇴직연금 제도를 살펴봐야 합니다.
1. DB형이 유리한 경우
- 월 급여가 많고 임금상승률이 높은 회사에 다니는 근로자는 DB형 제도가 유리합니다. 경영이 안정적이고 수명이 긴 기업, 대기업, 근로자의 평균 근속 연수가 긴 기업에 다닌다면 DB형 제도에 가입하는 것이 좋습니다. 예를 들어, 초봉 월 200만원인 근로자가 매년 3%씩 연봉이 인상된다면, 근속 연수가 길어질수록 퇴직급여도 늘어납니다. 25년 근무 시 퇴직급여는 약 1억 163만원, 35년 근무 시 약 1억 9123만원이 됩니다.
2. DC형이 유리한 경우
- 금융상품에 대한 이해도가 높은 근로자에게 적합합니다. 기업 수명이 짧거나 연봉제 실시 기업, 사업장 이동이 잦은 근로자라면 DC형 가입을 고려할 수 있습니다. 운용 수익률에 따라 퇴직급여가 달라지므로, 운용 상품에 대한 공부가 필수적입니다.
3. IRP형이 유리한 경우
- 이직이 잦은 근로자라면 IRP가 유리합니다. IRP는 퇴직, 이직할 때 발생하는 퇴직급여를 하나로 모을 수 있어 생활비로 써버리는 것을 방지합니다. 2022년 4월부터는 퇴직하는 모든 근로자가 개인 IRP 계좌로 퇴직급여를 지급받습니다.
퇴직연금 운용 시 유의할 점
DC형과 IRP형의 경우, 투자상품에 대한 이해가 부족한 개인이 운용을 직접 하면 마이너스 수익률을 기록할 수도 있습니다. 이를 방지하기 위해 정부는 ‘디폴트옵션’을 도입했습니다. 디폴트옵션은 근로자가 퇴직연금 적립금을 운용할 금융상품을 결정하지 않을 경우, 사전에 정해둔 운용 방법으로 적립금이 자동 운용되도록 하는 제도입니다. 이를 통해 투자 수익률이 상대적으로 안정적으로 유지될 수 있습니다.
결론
퇴직연금은 노후 생활의 중요한 자금원이 됩니다. 각 제도의 특징을 잘 이해하고, 자신의 상황에 맞는 퇴직연금 제도를 선택하는 것이 중요합니다. 퇴직연금을 잘 운용하여 안정적인 노후를 준비하시길 바랍니다.